Crédit d'Impôt Borne de Recharge 2025 : 500€ d'Aide Fiscale
75% de déduction fiscale plafonnée à 500€ • Valable jusqu'au 31 décembre 2025 • Résidence principale et secondaire éligibles
📋 Ce que vous allez découvrir dans cet article
Guide complet du crédit d'impôt borne de recharge 2025 :
• Montant exact : Calcul du crédit d'impôt de 75% plafonné à 500€ avec exemples concrets
• Conditions d'éligibilité : Critères obligatoires pour bénéficier de l'aide fiscale (borne pilotable, domiciliation fiscale)
• Procédure de déclaration : Comment déclarer vos dépenses sur la déclaration 2026 (case 7ZQ)
• Résidences éligibles : Différences entre résidence principale et secondaire, règles copropriété
• Cumul d'aides : Crédit d'impôt + ADVENIR copropriété (600€) + TVA 5,5% = jusqu'à 1 100€ d'aides
• Questions fréquentes : Réponses aux interrogations courantes (locataires, Green'up, remboursement)
Crédit d'impôt borne de recharge : l'essentiel en 2025
Le crédit d'impôt pour l'installation d'une borne de recharge de véhicules électriques est une aide fiscale directe qui permet de réduire significativement le coût d'équipement de votre domicile. En 2025, ce dispositif représente un avantage de 75% des dépenses engagées, plafonné à 500€ par système de charge installé. Cette aide concerne aussi bien les résidences principales que secondaires et s'adresse aux propriétaires, locataires ou occupants à titre gratuit.
💡 Information importante sur la validité 2025
Le crédit d'impôt est actuellement prévu jusqu'au 31 décembre 2025. Il n'a pas encore été reconduit pour 2026 par la loi de finances. Pour bénéficier de cette aide fiscale, vos travaux doivent être facturés avant le 31 décembre 2025. La déclaration s'effectuera sur votre déclaration de revenus 2026 (au printemps 2026) pour les dépenses effectuées en 2025.
💰 Montant et calcul du crédit d'impôt 2025
Le dispositif fiscal offre un avantage substantiel pour encourager l'installation de bornes de recharge à domicile :
- •
Taux de crédit d'impôt : 75% du montant total des dépenses engagées (matériel + main-d'œuvre + frais annexes)
- •
Plafond maximal : 500€ par système de charge pilotable installé, quelle que soit la puissance de la borne
- •
Nombre de bornes éligibles : 1 borne pour une personne seule, 2 bornes maximum pour un couple marié ou pacsé
- •
Résidences concernées : Résidence principale ET résidence secondaire (sous conditions de non-location)
- •
Calcul pratique : Pour une installation à 1 500€ TTC, le calcul théorique donne 1 500€ × 75% = 1 125€. Toutefois, le plafond de 500€ s'applique, vous recevrez donc 500€ d'aide fiscale (et non 1 125€)
📊 Exemples concrets de crédit d'impôt selon le coût d'installation
Installation wallbox 7,4 kW à 1 500€ TTC : Crédit d'impôt = 1 500€ × 75% = 1 125€, plafonné à 500€. Coût final après déduction fiscale : 1 000€.
Installation wallbox 11 kW à 2 000€ TTC : Crédit d'impôt = 2 000€ × 75% = 1 500€, plafonné à 500€. Coût final après déduction fiscale : 1 500€.
Installation wallbox 22 kW à 2 250€ TTC : Crédit d'impôt = 2 250€ × 75% = 1 687,50€, plafonné à 500€. Coût final après déduction fiscale : 1 750€.
Dans tous les cas, le crédit d'impôt est limité à 500€ maximum par borne installée, quelle que soit la puissance ou le coût total. Ce plafond s'applique indépendamment de votre niveau d'imposition. Si votre crédit d'impôt dépasse le montant de vos impôts dus, l'excédent vous sera remboursé par le Trésor Public.
✅ Conditions d'éligibilité au crédit d'impôt 2025
Pour bénéficier du crédit d'impôt, vous devez respecter plusieurs critères obligatoires définis par la réglementation fiscale :
- •
Domiciliation fiscale : Être fiscalement domicilié en France au moment de l'installation
- •
Type de logement : Résidence principale ou résidence secondaire (la résidence secondaire ne doit pas être mise en location)
- •
Statut d'occupation : Propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit du logement équipé
- •
Borne pilotable obligatoire : Le système de charge doit permettre de moduler la puissance ou de programmer les heures de recharge (exigence technique réglementaire)
- •
Installation professionnelle : Les travaux doivent être réalisés par le fournisseur de l'équipement ou un sous-traitant qualifié (qualification IRVE recommandée)
- •
Période des dépenses : Les dépenses doivent être payées et facturées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025
- •
Limite par foyer fiscal : 1 système de charge pour une personne seule, 2 systèmes maximum pour un couple (marié ou pacsé)
⚠️ Attention : Borne pilotable obligatoire
Seules les bornes de recharge "pilotables" sont éligibles au crédit d'impôt. Une borne pilotable permet de programmer les heures de charge (par exemple, pour bénéficier des heures creuses) ou de moduler automatiquement la puissance de charge. Les prises renforcées classiques type "Green'up" sans fonction de pilotage ne sont PAS éligibles au crédit d'impôt, même si elles permettent de recharger un véhicule électrique.
📝 Comment déclarer le crédit d'impôt en 2026 ?
La déclaration du crédit d'impôt s'effectue sur votre déclaration de revenus 2026 (au printemps 2026) pour les dépenses engagées en 2025. Le processus est simple et ne nécessite pas de démarche administrative préalable auprès de l'administration fiscale.
Lors de votre déclaration en ligne ou papier, vous devrez indiquer le montant des dépenses dans la rubrique dédiée aux "Dépenses pour la transition énergétique". La case spécifique est généralement la case 7ZQ du formulaire 2042-RICI (ou équivalent selon l'évolution des formulaires). Vous indiquerez le montant TTC des dépenses payées en 2025 pour l'installation de votre borne de recharge.
Vous devez conserver précieusement vos factures et attestations pendant au moins 3 ans après la déclaration. En cas de contrôle fiscal, l'administration peut vous demander de fournir : la facture détaillée de l'installation datée de 2025, l'attestation du fournisseur/installateur, et la preuve de paiement (virement bancaire, chèque encaissé). Ces documents ne sont pas à joindre lors de la déclaration, mais doivent être disponibles sur demande.
Si votre crédit d'impôt dépasse le montant de vos impôts dus, l'excédent vous sera remboursé. Par exemple, si vous devez 300€ d'impôts et bénéficiez de 500€ de crédit d'impôt, le Trésor Public vous remboursera 200€. Ce remboursement intervient généralement à l'été 2026, quelques semaines après la validation de votre déclaration de revenus.
🏠 Résidence principale vs résidence secondaire
Le crédit d'impôt s'applique différemment selon le type de résidence équipée. Voici les règles spécifiques :
- •
Résidence principale : Aucune restriction particulière, le crédit d'impôt s'applique normalement (500€ par borne pilotable installée)
- •
Résidence secondaire : Éligible au crédit d'impôt à condition que le logement ne soit pas mis en location (même ponctuelle ou saisonnière)
- •
Limite par contribuable : Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt pour 1 borne dans votre résidence principale ET 1 borne dans UNE résidence secondaire (maximum 2 bornes au total pour un couple)
- •
Résidence secondaire louée : Si vous louez votre résidence secondaire (location longue durée, saisonnière, Airbnb), l'installation d'une borne de recharge n'ouvre PAS droit au crédit d'impôt
- •
Copropriété : Le crédit d'impôt s'applique pour l'installation d'une borne individuelle dans votre parking privatif, que ce soit en résidence principale ou secondaire
📋 Tableau récapitulatif : Crédit d'impôt selon les situations
| Situation | Éligibilité crédit d'impôt | Montant maximum | Conditions spécifiques |
|---|---|---|---|
Personne seule, résidence principale | ✅ Éligible | 500€ | Borne pilotable obligatoire |
Couple marié/pacsé, résidence principale | ✅ Éligible | 1 000€ (2 bornes max) | 2 bornes pilotables maximum |
Résidence secondaire (non louée) | ✅ Éligible | 500€ | 1 seule résidence secondaire par foyer |
Résidence secondaire louée | ❌ Non éligible | 0€ | Location exclut le crédit d'impôt |
Locataire, résidence principale | ✅ Éligible | 500€ | Accord propriétaire recommandé |
Copropriété, parking privatif | ✅ Éligible | 500€ | Installation individuelle uniquement |
🔄 Cumul avec d'autres aides financières
Le crédit d'impôt de 500€ est cumulable avec d'autres aides publiques pour l'installation de bornes de recharge électrique. Cette possibilité de cumul permet de réduire encore davantage le coût final d'installation, particulièrement pour les copropriétés et les entreprises.
Programme ADVENIR (copropriété) : Si vous installez une borne dans une copropriété, vous pouvez bénéficier du programme ADVENIR qui offre jusqu'à 600€ HT par point de recharge individuel. Ce dispositif est cumulable avec le crédit d'impôt de 500€, soit potentiellement 1 100€ d'aides totales. Le programme ADVENIR est financé par les Certificats d'Économies d'Énergie (CEE) et géré par l'AVERE-France.
TVA réduite à 5,5% : Pour les logements de plus de 2 ans, l'installation d'une borne de recharge bénéficie automatiquement du taux de TVA réduit à 5,5% (au lieu de 20%). Cette réduction de TVA se cumule avec le crédit d'impôt et réduit mécaniquement le coût de base de l'installation.
Aides locales (selon commune/département) : Certaines collectivités territoriales proposent des aides complémentaires pour l'installation de bornes de recharge. En Île-de-France, plusieurs villes et départements offrent des subventions de 100€ à 500€ selon les budgets disponibles. Ces aides locales peuvent généralement se cumuler avec le crédit d'impôt national, mais les conditions varient selon les territoires.
📝 Points essentiels à retenir
Crédit d'impôt borne de recharge 2025 : Ce qu'il faut savoir
🚀 Bornetik IDF : Installation borne de recharge avec crédit d'impôt optimisé
Profitez du crédit d'impôt de 500€ en 2025 pour installer votre borne de recharge avec Bornetik IDF, expert certifié IRVE en Île-de-France.
Bornes pilotables conformes : Équipements éligibles au crédit d'impôt
Devis détaillé gratuit : Simulation crédit d'impôt + aides cumulables
Installation certifiée IRVE : Attestation conforme pour votre déclaration fiscale
Plus de 1 200 installations réussies en Île-de-France depuis 2019 • Satisfaction client 4,8/5
🚀 Bornetik IDF : Installation borne de recharge avec crédit d'impôt optimisé
Notre équipe vous répond gratuitement sous 24h
Bornes pilotables conformes : Équipements éligibles au crédit d'impôt
Devis détaillé gratuit : Simulation crédit d'impôt + aides cumulables
Installation certifiée IRVE : Attestation conforme pour votre déclaration fiscale
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre crédit d'impôt et réduction d'impôt ?
Le crédit d'impôt est plus avantageux qu'une réduction d'impôt. Avec un crédit d'impôt de 500€, si vous devez 300€ d'impôts, le Trésor Public vous rembourse les 200€ restants. Avec une réduction d'impôt, vous bénéficieriez seulement de 300€ (l'excédent est perdu). Pour l'installation de bornes de recharge, il s'agit bien d'un crédit d'impôt remboursable, même si vous n'êtes pas imposable.
Puis-je bénéficier du crédit d'impôt si je suis locataire ?
Oui, les locataires sont éligibles au crédit d'impôt de 500€ pour l'installation d'une borne de recharge dans leur résidence principale. Il est fortement recommandé d'obtenir l'accord écrit du propriétaire avant d'engager les travaux, même si la loi ne l'exige pas formellement pour bénéficier du crédit d'impôt. En copropriété, le droit à la prise simplifie la démarche pour les locataires.
Les prises renforcées Green'up sont-elles éligibles au crédit d'impôt ?
Non, les prises renforcées classiques type Green'up ne sont PAS éligibles au crédit d'impôt 2025. Seules les bornes de recharge "pilotables" ouvrent droit à l'aide fiscale. Une borne pilotable permet de programmer les heures de charge ou de moduler la puissance automatiquement. Les prises renforcées, même si elles permettent de recharger plus rapidement qu'une prise domestique standard, ne disposent pas de cette fonction de pilotage obligatoire.
Le crédit d'impôt s'applique-t-il aux bornes installées en 2024 ?
Si votre borne a été facturée en 2024, vous avez dû la déclarer sur votre déclaration de revenus 2025 (printemps 2025) pour bénéficier du crédit d'impôt 2024. Pour 2025, seules les dépenses facturées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025 ouvrent droit au crédit d'impôt, à déclarer sur la déclaration de revenus 2026. La date de facturation (et non la date de commande) fait foi.
Combien de temps faut-il pour recevoir le remboursement du crédit d'impôt ?
Si votre crédit d'impôt dépasse vos impôts dus, le remboursement intervient généralement à l'été suivant votre déclaration de revenus. Pour les dépenses 2025 déclarées au printemps 2026, vous recevrez le remboursement vers juillet-août 2026. Le virement est effectué automatiquement par le Trésor Public sur le compte bancaire associé à votre dossier fiscal, sans démarche supplémentaire de votre part.
Puis-je installer une borne dans mon garage en copropriété avec le crédit d'impôt ?
Oui, l'installation d'une borne de recharge dans votre parking privatif en copropriété est éligible au crédit d'impôt de 500€. Vous bénéficiez du droit à la prise qui simplifie grandement la démarche. De plus, en copropriété, vous pouvez cumuler le crédit d'impôt avec la prime ADVENIR (jusqu'à 600€ HT), soit potentiellement 1 100€ d'aides totales pour votre installation individuelle.